Chưa đăng ký thuế điện tử có bị phạt không? Cảnh báo rủi ro pháp lý & cách xử lý đúng luật

Việc chậm trễ hoặc bỏ qua việc đăng ký thuế điện tử không chỉ là sai sót kỹ thuật – mà còn tiềm ẩn hàng loạt rủi ro pháp lý, tài chính và vận hành. Cùng điểm qua 4 hậu quả nghiêm trọng nếu doanh nghiệp không kịp thời thực hiện nghĩa vụ thuế điện tử.

Chậm đăng ký thuế điện tử, doanh nghiệp đối mặt rủi ro pháp lý

1. Rủi ro pháp lý – Doanh nghiệp bị phạt đến 10 triệu đồng

Theo Điều 10 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp chậm đăng ký thuế từ 91 ngày trở lên có thể bị xử phạt hành chính lên đến 10 triệu đồng.

Việc không thực hiện đúng thủ tục thuế điện tử còn có thể dẫn đến các hệ quả khác như không thể xuất hóa đơn VAT, bị tính lãi chậm nộp, hoặc tạm ngưng mã số thuế – làm gián đoạn toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp.

Tình huống thực tế: Nhiều doanh nghiệp mới thành lập quên đăng ký thuế điện tử và chỉ phát hiện khi nhận quyết định xử phạt. Điều này ảnh hưởng đến hồ sơ pháp lý và độ tin cậy với đối tác – ngay từ giai đoạn đầu hoạt động.

2. RỦI RO KINH DOANH – Không xuất được hóa đơn điện tử

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, từ năm 2022, tất cả doanh nghiệp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Để phát hành hóa đơn đúng quy định, doanh nghiệp phải hoàn tất thủ tục đăng ký thuế điện tử và sử dụng chữ ký số.

Nếu không thực hiện, hệ thống của Tổng cục Thuế sẽ không xác thực hóa đơn, dẫn đến việc không thể giao dịch với đối tác, đặc biệt là các công ty lớn và tổ chức nhà nước.

Hệ quả:Mất hợp đồng, bị đánh giá thiếu chuyên nghiệp và giảm khả năng cạnh tranh nghiêm trọng.

3. RỦI RO TÀI CHÍNH – Chậm nộp thuế, bị tính lãi và truy thu

Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, nếu doanh nghiệp chậm nộp thuế sẽ bị tính lãi 0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế nợ. Trường hợp vi phạm kéo dài, doanh nghiệp có thể bị truy thu và xử phạt bổ sung.

Việc không đăng ký thuế điện tử khiến doanh nghiệp không thể nộp thuế đúng hạn, dẫn đến gia tăng chi phí không cần thiết và ảnh hưởng dòng tiền hoạt động.

Ví dụ:

• Số thuế TNDN: 30 triệu đồng

• Chậm 10 ngày → tiền lãi khoảng 900.000 VNĐ

• Thêm xử phạt → tổng thiệt hại > 1,5 triệu đồng

  
  

Lưu ý: Doanh nghiệp bị đưa vào danh sách "rủi ro cao" sẽ bị kiểm tra, thanh tra thuế thường xuyên.

4. RỦI RO VẬN HÀNH – Có thể bị tạm ngưng mã số thuế

Theo Điều 125 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, doanh nghiệp vi phạm nghĩa vụ thuế nhiều lần có thể bị tạm ngưng mã số thuế.

Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp không thể xuất hóa đơn, ký hợp đồng, mở tài khoản ngân hàng hoặc thực hiện bất kỳ thủ tục pháp lý nào – gây đình trệ toàn bộ hoạt động kinh doanh.

Nếu vi phạm thuế nghiêm trọng hoặc liên tục, doanh nghiệp có thể bị:

• Tạm ngưng mã số thuế, dẫn đến:

  • Không thể xuất hóa đơn

  • Không ký hợp đồng mới

  • Không mở hoặc sử dụng tài khoản ngân hàng

  • Không thực hiện được thủ tục pháp lý nào với cơ quan đăng ký kinh doanh

Tác động:Toàn bộ hoạt động bị đóng băng, gây đình trệ về tài chính, kế toán và vận hành. Điều này cực kỳ nguy hiểm với doanh nghiệp đang mở rộng thị trường hoặc tìm kiếm dòng vốn đầu tư.

Việc chậm trễ hoặc bỏ qua thủ tục đăng ký thuế điện tử không đơn thuần là một sai sót kỹ thuật, mà là một rủi ro pháp lý nghiêm trọng có thể kéo theo hệ quả liên hoàn: từ bị xử phạt hành chính, mất cơ hội kinh doanh, thiệt hại tài chính cho đến nguy cơ bị tạm ngưng mã số thuế – đồng nghĩa với việc doanh nghiệp ngừng hoạt động hoàn toàn trên giấy tờ pháp lý.

Trong bối cảnh quy định về thuế ngày càng chặt chẽ và số hóa toàn diện, việc chủ động tuân thủ các thủ tục thuế điện tử không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động hợp pháp và hiệu quả, mà còn là thể hiện sự chuyên nghiệp, minh bạch và sẵn sàng phát triển bền vững.

Nguồn: thuvienphapluat.vn